De federale overheid heeft een nieuw belastingvoordeel ingevoerd voor werknemers met een fooi en degenen die overuren verdienen, waardoor een aftrek van maximaal $ 25.000 op een gekwalificeerd inkomen mogelijk is. Deze verandering, onderdeel van de One Big Beautiful Bill Act (OBBBA), zou de belastingverplichtingen voor miljoenen mensen aanzienlijk kunnen verminderen, maar het begrijpen van de regels is van cruciaal belang. Hier vindt u een overzicht van hoe het werkt en wie in aanmerking komt.
Wat verandert er?
Vanaf 2025 tot en met 2028 kunnen in aanmerking komende werknemers gekwalificeerde fooien en overuren rechtstreeks van hun belastbaar inkomen aftrekken. Dit is een ‘above-the-line’-aftrek, wat betekent dat u er aanspraak op kunt maken, zelfs als u het niet specificeert. Alleenstaande indieners kunnen maximaal $ 25.000 aftrekken, terwijl getrouwde stellen die gezamenlijk een aanvraag indienen, maximaal $ 50.000 kunnen aftrekken.
Belangrijkste punt: Dit is geen belastingvrijstelling; Sociale zekerheids- en Medicare-belastingen zijn nog steeds van toepassing. Ongeveer 25% van deze inkomsten zal nog steeds worden belast.
Hoe u de aftrek kunt claimen
Om aanspraak te kunnen maken op deze pauze moet u beschikken over een gedocumenteerd inkomensbewijs. Aanvaardbare documentatie omvat:
- W-2-formulieren: Als uw werkgever fooien rapporteert, worden deze hier weergegeven.
- 1099-K-formulieren: Voor onafhankelijke contractanten die fooien verdienen via betalingsapps van derden.
- IRS-formulier 4070: Houd voor contante fooien een dagelijks logboek bij zoals goedgekeurd door de IRS.
- Formulier 4137: Gebruik dit om niet-gerapporteerde fooi-inkomsten als extra loon te rapporteren.
Een nauwkeurige registratie is essentieel. Zoals Kyle Mostransky van Mostransky and Associates het verwoordt: “Documenteer alles wat je kunt. Wees ijverig.”
Wie komt in aanmerking?
Het ministerie van Financiën heeft een lijst van dertien pagina’s vrijgegeven met beroepen waarvoor “gewoonlijk en regelmatig” fooien worden gegeven. Dit omvat niet alleen bedieningspersoneel en barmannen, maar ook beroepen als fitnessinstructeurs, muziekleraren en verhuizers.
Let op: Gigant-werknemers moeten verifiëren of hun platform hun rol categoriseert als geschikt volgens de IRS-richtlijnen. Verkeerde classificatie kan leiden tot afgewezen claims.
Waarom dit belangrijk is
Deze aftrek verschuift de fiscale rechtvaardigheid. Twee werknemers die 60.000 dollar verdienen – de een met een gewoon salaris en de ander met een mix van salaris en fooien – zullen nu verschillende bedragen aan belastingen betalen. Dit betekent dat hoe u uw inkomen verdient, van invloed is op uw belastingdruk.
Inkomensafbouw en uitsluitingen
Er zijn bepaalde beperkingen van toepassing:
- Socialezekerheidsnummer (SSN) vereist: Een individueel belastingbetaleridentificatienummer (ITIN) werkt niet.
- Inschrijvingsstatus: Echtparen die afzonderlijk een aanvraag indienen, kunnen geen aanspraak maken op de aftrek.
- Inkomen als zelfstandige: De maximale aftrek kan niet hoger zijn dan uw netto-inkomen uit fooien of overuren.
- Inkomenslimieten: De aftrek wordt geleidelijk afgeschaft voor hoogverdieners. Het daalt met $100 voor elke $1.000 boven $150.000 (of $300.000 voor gezamenlijke indieners).
Verduidelijking van overwerkbetalingen
Bij overwerk komt alleen het aanvullende halftijdse loon in aanmerking voor de aftrek. Als u bijvoorbeeld normaal €30/uur verdient en €45/uur aan overuren, kunt u de extra €15 per overwerkuur aftrekken.
De zonsondergangclausule: wat u kunt verwachten
De wet loopt in 2029 af, tenzij het Congres deze verlengt. Joel Salas van JustAnswer.com adviseert om een grondige administratie bij te houden voor het geval u met terugwerkende kracht grotere inhoudingen kunt claimen.
“Als de uitkering afloopt, wil je er klaar voor zijn om soepel terug te keren naar de oude methode. Dit betekent dat je geen levensstijl moet opbouwen op basis van deze uitkering, want het is misschien geen levenslange uitkering, het is gewoon goed voor vier jaar.”
Samenvattend: De nieuwe belastingaftrek biedt een waardevolle onderbreking voor fooien en overuren, maar zorgvuldige planning en nauwkeurige administratie zijn essentieel. Het niet voldoen aan de deelnamevereisten of het bijhouden van documentatie kan resulteren in geweigerde claims of boetes. Het tijdelijke karakter van de wet onderstreept hoe belangrijk het is om op de hoogte te blijven van en voorbereid te zijn op mogelijke veranderingen.
