Pemerintah federal telah memperkenalkan keringanan pajak baru bagi pekerja yang diberi tip dan mereka yang mendapat penghasilan lembur, yang memungkinkan pengurangan hingga $25.000 pada pendapatan yang memenuhi syarat. Perubahan ini, yang merupakan bagian dari One Big Beautiful Bill Act (OBBBA), dapat secara signifikan mengurangi kewajiban pajak bagi jutaan orang, namun memahami peraturan tersebut sangatlah penting. Berikut rincian cara kerjanya dan siapa yang memenuhi syarat.
Apa yang Berubah?
Mulai tahun 2025 dan berjalan hingga tahun 2028, pekerja yang memenuhi syarat dapat mengurangi tip yang memenuhi syarat dan lembur langsung dari penghasilan kena pajak mereka. Ini adalah potongan “di atas garis”, artinya Anda dapat mengklaimnya meskipun Anda tidak memerincinya. Pelapor tunggal dapat mengurangi hingga $25.000, sementara pasangan menikah yang mengajukan bersama dapat mengurangi hingga $50.000.
Poin Penting: Ini bukan pengecualian pajak; Pajak Jaminan Sosial dan Medicare masih berlaku. Sekitar 25% dari pendapatan ini masih akan dikenakan pajak.
Cara Mengklaim Pengurangan
Untuk mengklaim istirahat ini, Anda harus memiliki bukti pendapatan yang terdokumentasi. Dokumentasi yang dapat diterima meliputi:
- Formulir W-2: Jika perusahaan Anda melaporkan tip, tip tersebut akan muncul di sini.
- Formulir 1099-K: Untuk kontraktor independen yang mendapatkan tip melalui aplikasi pembayaran pihak ketiga.
- Formulir IRS 4070: Untuk tip tunai, simpan catatan harian yang disetujui oleh IRS.
- Formulir 4137: Gunakan ini untuk melaporkan pendapatan tip yang tidak dilaporkan sebagai upah tambahan.
Pencatatan yang akurat sangat penting. Seperti yang dikatakan Kyle Mostransky dari Mostransky and Associates, “Dokumentasikan semua yang Anda bisa. Rajinlah.”
Siapa yang Memenuhi Syarat?
Departemen Keuangan telah merilis daftar 13 halaman pekerjaan yang “biasa dan teratur” menerima tip. Ini tidak hanya mencakup pelayan dan bartender tetapi juga profesi seperti instruktur kebugaran, guru musik, dan mover.
Perhatian: Pekerja gig harus memverifikasi apakah platform mereka mengkategorikan peran mereka memenuhi syarat berdasarkan pedoman IRS. Kesalahan klasifikasi dapat menyebabkan klaim ditolak.
Mengapa Ini Penting
Pengurangan ini menggeser keadilan pajak. Dua pekerja yang berpenghasilan $60.000 – satu dengan gaji tetap dan satu lagi dengan gabungan gaji dan tip – kini akan membayar jumlah pajak yang berbeda. Ini berarti bagaimana Anda memperoleh penghasilan memengaruhi beban pajak Anda.
Penghapusan dan Pengecualian Pendapatan
Batasan tertentu berlaku:
- Nomor Jaminan Sosial (SSN) Wajib: Nomor Pokok Wajib Pajak Orang Pribadi (ITIN) tidak akan berfungsi.
- Status Pengajuan: Pasangan suami istri yang mengajukan secara terpisah tidak dapat mengklaim potongan tersebut.
- Pendapatan Wiraswasta: Pengurangan maksimum tidak boleh melebihi pendapatan bersih Anda dari kerja tip atau lembur.
- Batasan Penghasilan: Pengurangan ini akan dihapuskan secara bertahap bagi mereka yang berpenghasilan tinggi. Ini berkurang sebesar $100 untuk setiap $1.000 di atas $150.000 (atau $300.000 untuk pelapor bersama).
Klarifikasi Gaji Lembur
Untuk lembur, hanya tambahan gaji paruh waktu yang memenuhi syarat untuk pengurangan. Misalnya, jika Anda memperoleh penghasilan normal sebesar $30/jam dan $45/jam pada waktu lembur, Anda dapat mengurangi tambahan $15 per jam lembur.
Klausul Matahari Terbenam: Apa yang Diharapkan
Undang-undang tersebut akan berakhir pada tahun 2029 kecuali Kongres memperpanjangnya. Joel Salas dari JustAnswer.com menyarankan untuk menyimpan catatan menyeluruh jika Anda dapat mengklaim pengurangan yang lebih besar secara surut.
“Jika masa berlakunya habis, Anda harus siap untuk beralih kembali ke metode lama dengan lancar. Artinya, jangan membangun gaya hidup berdasarkan manfaat ini karena manfaat ini mungkin bukan manfaat seumur hidup, hanya berlaku selama empat tahun.”
Kesimpulannya: Pengurangan pajak baru ini menawarkan keringanan berharga bagi pekerja yang diberi tip dan lembur, namun perencanaan yang cermat dan pencatatan yang akurat sangat penting. Kegagalan untuk memenuhi persyaratan kelayakan atau memelihara dokumentasi dapat mengakibatkan penolakan klaim atau penalti. Sifat undang-undang yang bersifat sementara ini menggarisbawahi pentingnya tetap mendapatkan informasi dan bersiap menghadapi kemungkinan perubahan.
