Die Bundesregierung hat eine neue Steuervergünstigung für Arbeitnehmer mit Trinkgeld und Überstundenverdiener eingeführt, die einen Abzug von bis zu 25.000 US-Dollar auf qualifiziertes Einkommen ermöglicht. Diese Änderung, die Teil des One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) ist, könnte die Steuerverbindlichkeiten für Millionen von Menschen erheblich reduzieren, aber das Verständnis der Regeln ist von entscheidender Bedeutung. Hier ist eine Aufschlüsselung, wie es funktioniert und wer qualifiziert ist.
Was ändert sich?
Von 2025 bis 2028 können berechtigte Arbeitnehmer qualifizierte Trinkgelder und Überstunden direkt von ihrem steuerpflichtigen Einkommen abziehen. Dabei handelt es sich um einen „above-the-line“-Abzug, d. h. Sie können ihn auch dann geltend machen, wenn Sie keine Einzelposten angeben. Einzelanmelder können bis zu 25.000 US-Dollar abziehen, während Ehepaare, die gemeinsam einen Antrag stellen, bis zu 50.000 US-Dollar abziehen können.
Wichtiger Punkt: Dies ist keine Steuerbefreiung; Es fallen weiterhin Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern an. Ungefähr 25 % dieser Einkünfte werden weiterhin besteuert.
So beantragen Sie den Abzug
Um diese Pause in Anspruch nehmen zu können, müssen Sie über einen dokumentierten Einkommensnachweis verfügen. Zu den zulässigen Unterlagen gehören:
- W-2-Formulare: Wenn Ihr Arbeitgeber Trinkgelder meldet, werden diese hier angezeigt.
- 1099-K-Formulare: Für unabhängige Auftragnehmer, die über Zahlungs-Apps von Drittanbietern Trinkgelder verdienen.
- IRS-Formular 4070: Führen Sie für Bargeld-Trinkgelder ein tägliches Protokoll, das vom IRS genehmigt wurde.
- Formular 4137: Verwenden Sie dieses Formular, um nicht gemeldete Trinkgelder als Zusatzlohn zu melden.
Eine genaue Aufzeichnung ist unerlässlich. Wie Kyle Mostransky von Mostransky and Associates es ausdrückt: „Dokumentieren Sie alles, was Sie können. Seien Sie fleißig.“
Wer ist qualifiziert?
Das Finanzministerium hat eine 13-seitige Liste von Berufen veröffentlicht, die „üblich und regelmäßig“ Trinkgeld erhalten. Dazu gehören nicht nur Kellner und Barkeeper, sondern auch Berufe wie Fitnesstrainer, Musiklehrer und Umzugshelfer.
Achtung: Gig-Arbeiter sollten überprüfen, ob ihre Plattform ihre Rolle gemäß den IRS-Richtlinien als berechtigt einstuft. Eine falsche Klassifizierung kann zur Ablehnung von Ansprüchen führen.
Warum das wichtig ist
Dieser Abzug verschiebt die Steuergerechtigkeit. Zwei Arbeitnehmer, die 60.000 US-Dollar verdienen – einer mit einem festen Gehalt und der andere mit einer Mischung aus Gehalt und Trinkgeld – zahlen nun unterschiedliche Steuerbeträge. Das bedeutet, dass die Art und Weise, wie Sie Ihr Einkommen erzielen, Ihre Steuerlast beeinflusst.
Einkommensausstiege und -ausschlüsse
Es gelten bestimmte Einschränkungen:
- Sozialversicherungsnummer (SSN) erforderlich: Eine individuelle Steueridentifikationsnummer (ITIN) funktioniert nicht.
- Anmeldestatus: Verheiratete Paare, die ihre Steuererklärung getrennt einreichen, können den Abzug nicht geltend machen.
- Einkommen aus selbständiger Tätigkeit: Der maximale Abzug darf Ihr Nettoeinkommen aus Trinkgeldern oder Überstunden nicht übersteigen.
- Einkommensobergrenzen: Der Abzug entfällt für Gutverdiener. Sie verringert sich um 100 US-Dollar für jeden 1.000 US-Dollar über 150.000 US-Dollar (oder 300.000 US-Dollar für Mitantragsteller).
Klarstellung der Überstundenvergütung
Bei Überstunden ist nur die zusätzliche Halbzeitvergütung abzugsfähig. Wenn Sie beispielsweise normalerweise 30 $/Stunde und 45 $/Stunde in Überstunden verdienen, können Sie die zusätzlichen 15 $ pro Überstundenstunde abziehen.
Die Sunset-Klausel: Was Sie erwartet
Das Gesetz soll 2029 auslaufen, sofern der Kongress es nicht verlängert. Joel Salas von JustAnswer.com empfiehlt, gründliche Aufzeichnungen zu führen, falls Sie rückwirkend größere Abzüge geltend machen können.
„Wenn es tatsächlich abläuft, möchten Sie bereit sein, reibungslos zur alten Methode zurückzukehren. Das bedeutet, dass Sie Ihren Lebensstil nicht auf dieser Leistung aufbauen können, da es sich möglicherweise nicht um eine lebenslange Leistung handelt, sondern lediglich vier Jahre lang gültig ist.“
Fazit: Der neue Steuerabzug bietet eine wertvolle Erleichterung für Arbeitnehmer mit Trinkgeld und Überstunden, aber sorgfältige Planung und genaue Aufzeichnungen sind unerlässlich. Werden die Anspruchsvoraussetzungen nicht erfüllt oder die Unterlagen nicht aufbewahrt, kann dies dazu führen, dass Ansprüche abgelehnt oder Strafen verhängt werden. Der vorübergehende Charakter des Gesetzes unterstreicht, wie wichtig es ist, informiert zu bleiben und auf mögliche Änderungen vorbereitet zu sein.
